Guide pratique : Comment déclarer ses revenus Airbnb et les cases à renseigner sur la déclaration fiscale
Louer un logement via Airbnb génère une rémunération locative souvent appréciable, mais savoir comment déclarer ses revenus Airbnb correctement est essentiel pour respecter la réglementation fiscale et éviter tout litige avec l’administration. Que vous louiez votre résidence principale, une résidence secondaire ou un logement dédié exclusivement à la location saisonnière, ce guide pratique vous accompagne pas à pas dans la déclaration fiscale en 2025. Nous y aborderons notamment :
- Les spécificités fiscales liées à chaque type de location meublée
- Le calcul précis des revenus Airbnb imposables
- Les régimes fiscaux à choisir selon votre situation et vos recettes
- Les cases à renseigner sur le formulaire officiel 2042 C PRO pour une déclaration de revenus sans erreur
- La gestion des taxes locales obligatoires comme la taxe de séjour et la cotisation foncière des entreprises
Ces éléments vous permettront de mieux comprendre la fiscalité Airbnb, d’optimiser vos démarches et de sécuriser votre déclaration fiscale facilement.
A lire en complément : Taxe d’habitation : qui, du locataire ou du propriétaire, est responsable du paiement ?
Table des matières
Comprendre la fiscalité Airbnb : obligations et types de location meublée en 2025
Les revenus tirés d’une location Airbnb relèvent de la fiscalité des bénéfices industriels et commerciaux (BIC), une catégorie spécifique qui s’applique à la location meublée. Selon que vous mettiez en location votre résidence principale, une résidence secondaire, ou un logement destiné uniquement à la location saisonnière, les règles ne sont pas les mêmes. Chaque cas impose des obligations différentes en matière de déclaration fiscale et régimes d’imposition.
- Résidence principale : lorsque vous louez tout ou partie de votre domicile principal, vous bénéficiez d’une exonération partielle pour les premiers 760 euros de revenus en 2025. Au-delà, les recettes doivent être déclarées en BIC.
- Résidence secondaire : les loyers perçus sont soumis aux BIC, avec un seuil annuel maximal de 72 600 euros en micro-BIC, au-delà duquel le régime réel s’applique.
- Logement dédié à la location saisonnière : cette activité est assimilée à une activité commerciale et souvent soumise au régime réel simplifié qui permet de déduire les charges effectives.
| Type de location | Fiscalité | Formulaire de déclaration | Seuils importants |
|---|---|---|---|
| Résidence principale | BIC – micro-BIC possible | 2042 C PRO – case 5ND | Exonération jusqu’à 760 € de revenus |
| Résidence secondaire | BIC – micro-BIC ou régime réel | 2042 C PRO – case 5ND | Plafond à 72 600 € de recettes |
| Logement dédié | BIC – régime réel simplifié | Déclaration 2031-SD + 2042 C PRO | Au-delà de 72 600 € de recettes |
Maîtriser cette classification évite bien des erreurs dans la déclaration fiscale et vous guide vers le régime fiscal adapté.
Lire également : Simplifiez la déclaration de vos charges de copropriété sur votre déclaration d’impôts
Identifier et calculer ses revenus Airbnb imposables
La déclaration de vos revenus Airbnb commence par un calcul précis des sommes à déclarer à l’administration fiscale. Il faut intégrer tous les loyers bruts perçus, sans réduire le montant des commissions prélevées par la plateforme (environ 3 %), ni déduire d’autres frais dès cette étape.
- Revenus locatifs : inclure la totalité des loyers versés par les locataires.
- Prestations annexes : revenus liés à des services facturés, comme le ménage ou la fourniture du linge.
- Convertir en euros les montants perçus en devises étrangères selon le taux en vigueur au moment du paiement.
- Distinguer les loyers encaissés pour ne pas inclure les impayés non recouvrés.
| Éléments de revenus Airbnb | À inclure ou exclure ? |
|---|---|
| Loyers bruts perçus | Inclure |
| Frais de commission Airbnb | Exclure du total à déclarer |
| Frais de ménage facturés aux locataires | Inclure si vous proposez ce service |
| Loyers encaissés en devises étrangères | Convertir en euros au taux officiel |
| Loyers impayés | Exclure si non recouvrés |
Pour ne pas rencontrer de difficultés lors d’un contrôle, nous vous recommandons d’archiver soigneusement tous vos documents justificatifs, comme les factures et relevés bancaires relatifs à ces revenus.
Les régimes fiscaux Airbnb pour 2025 : micro-BIC et réel simplifié
Selon le montant de vos recettes locatives Airbnb, vous devrez opter pour un régime fiscal qui impacte directement votre déclaration fiscale et le calcul de l’impôt.
- Le régime micro-BIC, destiné aux recettes inférieures ou égales à 72 600 euros : un abattement forfaitaire de 50 % est appliqué automatiquement, simplifiant la gestion.
- Le régime réel simplifié
| Critères | Micro-BIC | Régime réel simplifié |
|---|---|---|
| Plafond de recettes annuelles | ≤ 72 600 € | > 72 600 € ou sur option |
| Déduction des charges | Aucune, abattement forfaitaire de 50% | Charges réelles justifiées déductibles |
| Formulaire de déclaration | 2042 C PRO (case 5ND) | Déclaration 2031-SD + 2042 C PRO |
| Complexité comptable | Faible | Élevée |
Avec le régime réel, il peut être très avantageux d’avoir recours à un expert-comptable pour éviter tout oubli des charges déductibles et optimiser votre fiscalité Airbnb.
Les cases fiscales à remplir : déclaration 2042 C PRO et formulaires associés
Pour déclarer ses revenus Airbnb sans erreur, il faut compléter la déclaration de revenus en renseignant les cases spécifiques :
- Case 5ND : pour les revenus de location meublée non professionnelle (LMNP) au régime micro-BIC.
- Cases 5OD et 5PD : si vous déclarez avec un conjoint ou des personnes à charge.
- Cases 5TB, 5UB, 5VB : pour les auto-entrepreneurs ayant choisi le prélèvement forfaitaire libératoire (PFL).
- Formulaire 2031-SD : pour le régime réel simplifié, à joindre à la déclaration annuelle.
Depuis 2020, Airbnb transmet à l’administration fiscale un récapitulatif annuel de vos revenus. Ce document facilite la déclaration, mais vous devez vous charger manuellement de reporter ces montants sur votre déclaration de revenus.
Pour bien remplir votre déclaration de revenus en ligne, accédez à votre espace personnel sur impots.gouv.fr, sélectionnez la section « Revenus des locations meublées non professionnelles » et indiquez les montants bruts dans la case correspondant à votre régime fiscal.
Gérer les taxes locales liées à la location saisonnière : taxe de séjour et CFE
Outre la déclaration fiscale des revenus Airbnb, il est essentiel d’être vigilant sur la collecte et le reversement de certaines taxes locales :
- Taxe de séjour : généralement due dans les communes touristiques, cette taxe est collectée auprès des locataires et doit être reversée aux collectivités selon un calendrier précis. Certaines plateformes comme Airbnb automatisent cette démarche dans certaines villes, mais pas partout.
- Cotisation foncière des entreprises (CFE) : elle concerne la plupart des loueurs Airbnb s’ils louent plus de 90 jours par an. Son montant dépend de la valeur locative cadastrale du logement et varie selon la commune.
La gestion proactive de ces contributions évite les pénalités et garantit la conformité de votre activité. Les démarches sont souvent réalisées en ligne via le site officiel des impôts, où vous pouvez également consulter d’éventuelles exonérations selon votre situation.
Conseils pour bien déclarer ses revenus locatifs Airbnb sans erreur
- Déclarez tous vos revenus Airbnb, même si les montants sont faibles, sauf cas d’exonération spécifique (moins de 760 € sur résidence principale).
- Évitez la confusion entre revenus des locations meublées (BIC) et revenus fonciers (location vide), car les règles fiscales diffèrent largement.
- Sélectionnez le régime fiscal en fonction de vos recettes et charges réelles : micro-BIC pour la simplicité, régime réel pour optimisations possibles.
- Renseignez correctement la case 5ND pour n’oublier aucun revenu lors de votre déclaration sur le formulaire 2042 C PRO.
- Conservez tous vos justificatifs et relevez les documents fournis par Airbnb afin d’anticiper un éventuel contrôle fiscal.
Pour approfondir vos connaissances sur la déclaration des revenus issus de la location meublée, vous pouvez consulter ce guide dédié à la déclaration d’une location de chambre meublée.
Aline
Aline est une architecte d'intérieur passionnée par la rénovation de maisons anciennes. Elle s'intéresse particulièrement aux techniques de construction écologiques et partage ses astuces pour optimiser l'espace et la lumière naturelle dans les habitations.
